Als kleine ondernemer wil je vooral met je vak bezig kunnen zijn. Je kunt de administratie wel uitbesteden, maar dat kost je geld dat je liever zelf in de zak stopt. Dus doen veel kleine ondernemers zelf hun administratie en hun belastingaangiftes. Maar voer je daarbij ook de zakelijke kosten op die je maakt met zaken die je ook privé gebruikt? Dit kan ingewikkeld zijn en je wilt geen fouten maken en slapende honden wakker maken bij de Belastingdienst. Daarom is het de moeite waard om ook onderstaande zaken zo veel mogelijk af te trekken van de belasting.
Zakelijke telefoonkosten
Zet jij jouw privé mobiel ook in voor zakelijke doeleinden? Dan kun je een deel van de kosten die je hiervoor maakt aftrekken van de belasting. Je kunt een gespecificeerde factuur opvragen waarop je alle gesprekken kunt zien, maar een realistische schatting van het zakelijk gebruik ten opzichte van het privégebruik die bij navraag hard te maken is, voldoet ook. Wil je jezelf die rekensom besparen, dan kun je een los zakelijk abonnement afsluiten en een aparte zakelijke telefoon in gebruik nemen. Dan kun je alle kosten die bij dat abonnement horen aftrekken van de belasting.
Vervoerskosten
Gebruik je jouw privéauto ook wel eens voor de zaak? Dan mag je € 0,19 per kilometer van de winst aftrekken voor zakelijke ritten mits je een deugdelijke rittenregistratie bijhoudt. Zet niet zomaar een auto op de zaak, want als je er meer dan 500 kilometer per jaar privé mee rijdt moet je bijtelling gaan betalen. Reis je met het openbaar vervoer voor de zaak, dan kun je je reiskosten aftrekken als je alle bonnen en het bewijs van de ritten goed bewaart. Reis je met de trein of bus met een OV-chipkaart, dan kun je op ovchipkaart.nl je reisoverzicht zien én een uitdraai maken die voldoet aan de regels van de Belastingdienst.
Internet
Houd jij kantoor aan huis? Dan maak je vast ook voor zakelijke doeleinden gebruik van de internetverbinding die je thuis voor privégebruik hebt afgesloten. Dat betekent echter niet dat de Belastingdienst dit als meerkosten ziet, en dus mag je het zakelijk gebruik niet aftrekken. Dat mag echter wel als je het abonnement op de zaak zet. Laat je zakelijke internetabonnement incasseren op je zakelijke rekening om het zuiver te houden voor de administratie. Corrigeer eens per jaar het deel wat je privé gebruikt door een schatting te maken van het percentage privégebruik bij de aangifte van de btw in het laatste kwartaal én in de kosten in je boekhouding.
Gas en elektriciteit
Je kunt als kleine ondernemer in aanmerking komen voor aftrek van kosten voor gas en elektriciteit wanneer je een kantoor aan huis hebt. Het is immers dan waarschijnlijk zo dat je apparaten gebruikt voor je werk die energie verbruiken. Als deze apparatuur ook op je ondernemingsbalans staan, kun je het verbruik hiervan aftrekken van je fiscale winst. Om dit te berekenen neem je het aantal Watt dat het apparaat gebruikt. Vermenigvuldig dit met het aantal uur dat het apparaat per dag aanstaat en vermenigvuldig de uitkomst vervolgens met het aantal dagen dat het apparaat per jaar aanstaat. Deel de uitkomst door 1000 en vermenigvuldig de uitkomst hiervan met het tarief dat je per kilowattuur betaalt. Bereken ook het gasverbruik voor het verwarmen van je kantoor op het moment dat je werkt, zodat je deze kosten ook kunt aftrekken.
Wees dus geen dief van eigen portemonnee. Voer alle kosten op die je op mag voeren als kleine ondernemer!